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个人独资企业要交哪些税？重庆代理记账 一般纳税人代账一、增值税小规模纳税人：月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的小规模纳税人，免征增值税。超过上述标准的，

个人独资企业要交哪些税？重庆代理记账 一般纳税人代账
一、增值税
小规模纳税人：月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的小规模纳税人，免征增值税。超过上述标准的，按3%的征收率缴纳增值税（2023年阶段性减按1%征收）。
一般纳税人：若个人独资企业选择登记为一般纳税人，需按适用税率（如销售货物13%、服务6%等）缴纳增值税，并可抵扣进项税额。
二、个人所得税
个人独资企业不缴纳企业所得税，其经营所得按“个体工商户的生产、经营所得”项目缴纳个人所得税，适用5%至35%的超额累进税率。具体税率根据全年应纳税所得额确定。对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减半征收个人所得税。
三、附加税费
城市维护建设税：以实际缴纳的增值税为计税依据，税率分别为7%（或5%、1%）。
教育费附加：以实际缴纳的增值税为计税依据，税率为3%。
地方教育附加：以实际缴纳的增值税为计税依据，税率为2%。小规模纳税人可享受减半征收的优惠政策。
四、其他税种
印花税：个人独资企业在签订合同、设立账簿等情况下需缴纳印花税，税率为0.03%至0.1%不等。小规模纳税人可享受减半征收的优惠政策。
房产税、城镇土地使用税：若个人独资企业拥有自用房产或土地，需按规定缴纳房产税和城镇土地使用税。部分地区对小微企业给予减免政策。
五、税收优惠政策
增值税优惠：小规模纳税人月销售额未超过规定限额（如目前多为10万元或季度30万元）的，可免征增值税。
个人所得税优惠：对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减半征收个人所得税。部分地区对特定行业（如高新技术、文化创意等）的个人独资企业给予额外的税收优惠。
附加税费优惠：小规模纳税人可享受减半征收城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等优惠政策。
六、纳税申报
税务登记：企业在领取营业执照后，需按规定向主管税务机关申请办理税务登记。
纳税申报：企业需按期向主管税务机关进行纳税申报，并按规定报送有关报表、资料。
纳税检查：企业应按照税务机关的要求，进行纳税自查，并接受税务机关定期或不定期的检查
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